Stawki VAT w KSeF

W strukturze faktury ustrukturyzowanej KSeF pole P_12 odpowiada za wskazanie zastosowanej stawki VAT. Wartość pola P_12 musi być zgodna z typem transakcji oraz zastosowaną stawką VAT. W naszym systemie pole to jest uzupełniane automatycznie na podstawie danych wprowadzonych na dokumencie oraz rodzaju wystawianego dokumentu zgodnie z poniższymi zasadami:

• wartość - 23, 22, 8, 7, 5, 4, 3, 0 KR, zw - wypełniana dla faktur krajowych z daną stawką VAT;
• wartość - oo - wypełniana dla faktur krajowych ze stawką VAT - oo - oraz dla Faktura (odwrotne obciążenie z VAT) oraz Faktura (odwrotne obciążenie bez VAT)
• wartość - 0 WDT - wypełniana dla Faktura (0 WDT – dostawa towarów do UE)
• wartość - 0 EX - wypełniana dla Faktura (0 EX - eksport towarów poza UE)
• W strukturze KSeF nie występuje stawka "np." - zatem użycie stawki "np." nie ma odpowiednika w strukturze KSeF, co powoduje nieprawidłowe odwzorowanie danych w pliku XML, a w konsekwencji błędne sumowanie po stronie KSeF. W strukturze logicznej KSeF FA(3) funkcjonują dwa odrębne oznaczenia dla transakcji - np. (nie podlega) - dlatego konieczne jest przekazanie konkretnego oznaczenia określającego rodzaj transakcji. 
  • np I - stosuje się w przypadku dostawy towarów oraz świadczenia usług, których miejsce świadczenia znajduje się poza terytorium kraju (Polski), z wyłączeniem transakcji, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy o VAT oraz procedury OSS,.
  • np II - stosuje się wyłącznie dla usług świadczonych na rzecz podatników z innych krajów UE zgodnie z art. 28b ustawy o VAT, które podlegają wykazaniu w informacji podsumowującej VAT-UE (art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy).
  W naszym systemie oznaczenie stawek podatku VAT odbywa się automatycznie, na podstawie rodzaju wystawianego dokumentu zgodnie z poniższymi zasadami:
  • Faktura (np I - usługi poza UE) lub Faktura (np I - usługi - art. 28e) - dla stawki VAT - np I - dla czynności niepodlegających opodatkowaniu (poza terytorium kraju)
  • Faktura (np II - usługi do UE - art. 28b) - dla stawki VAT - np II - dla usług z art. 100 ust. 1 pkt 4 (np. niektóre usługi transgraniczne)

Podmioty zagraniczne w KSeF
Przypominamy, że w przypadku kontrahentów zagranicznych należy korzystać z odpowiednich formularzy dokumentów - nie można wystawiać standardowych faktur VAT, więcej informacji w dziale pomocy:
https://www.fakturowo.pl/pomoc/podmiot-zagraniczny-w-ksef

Ręczne ustawianie stawek 0 KR, 0 WDT, 0 EX, np I oraz np II
Istnieje również możliwość samodzielnego ustawiania stawek - 0 KR, 0 WDT, 0 EX, np I oraz np II - jednak opcja ta jest przeznaczona dla osób, które wiedzą, w jakich przypadkach dana stawka VAT powinna być zastosowana.

Aby móc ustawiać stawki - 0 KR, 0 WDT, 0 EX, np I oraz np II - (niezależnie od rodzaju dokumentu) należy najpierw w ustawieniach na stronie - Ustawienia > Stawki VAT - włączyć te stawki.

Należy jednak pamiętać, że nieprawidłowe użycie tych stawek może skutkować błędami w dokumentach, dlatego stawki te powinny być używane wyłącznie przez osoby, które wiedzą w jakich przypadkach dana stawka jest właściwa.

Struktura e-faktury
W naszym dziale pomocy, na stronie - Struktura e-faktury - dostępny jest szczegółowy opis mapowania całego pliku XML dla KSeF.