Rozliczenie kaucji na fakturze w KSeF

Struktura KSeF FA(3) umożliwia dodawanie dodatkowych kwot wpływających na końcową wartość faktury poprzez sekcję Rozliczenie. Można w niej dodawać:

• obciążenia – zwiększające kwotę do zapłaty,
• odliczenia – zmniejszające kwotę do zapłaty.

Ważne informacje

• Obciążenia i odliczenia są częścią danych przesyłanych do KSeF.
• Obciążenia i odliczenia nie są pozycjami VAT i nie pojawiają się w tabeli pozycji faktury.
• Sposób rozliczenia kaucji zależy od jej charakteru – w przypadku wątpliwości warto skonsultować sposób księgowania z biurem rachunkowym lub doradcą podatkowym.

Jak działa kaucja w rozliczeniach KSeF
Jednym z przykładów zastosowania obciążeń może być właśnie kaucja. Jeśli kaucja:

• nie stanowi pozycji towarowej/usługowej,
• nie podlega VAT,
• ale zwiększa końcową kwotę do zapłaty,
• to można ją dodać jako Obciążenie.

Przykład:

• wartość brutto faktury: 1476,00 PLN
• kaucja: 100,00 PLN
• do zapłaty: 1576,00 PLN

W takim przypadku kwota kaucji nie jest dodawana jako osobna pozycja na fakturze, lecz jako dodatkowe rozliczenie przekazywane do KSeF.

Jak włączyć rozliczenia KSeF
Podczas wystawiania lub edycji faktury należy zaznaczyć opcję - Pokaż rozliczenia KSeF (opcja znajduje się w dolnej części formularza faktury) - a następnie należy dodać obciążenie (np. kaucję) lub odliczenie. Po dodaniu wartości system automatycznie przeliczy kwotę „Do zapłaty”.

Na poniższym przykładzie do faktury została dodana kaucja jako obciążenie.