Faktura VAT RR to szczególny rodzaj dokumentu, w którym to nabywca wystawia fakturę w imieniu rolnika ryczałtowego (sprzedawcy). W przeciwieństwie do standardowych faktur sprzedażowych, dokument ten dotyczy zakupu produktów rolnych i pełni funkcję dokumentu kosztowego. Formalnie w strukturze faktury sprzedawcą pozostaje rolnik ryczałtowy. Natomiast technicznie dokument tworzy nabywca i to on przekazuje go do KSeF.
UWAGA WAŻNE
Rolnik ryczałtowy, który nie posiada numeru NIP, nie może nadać Państwu uprawnień w KSeF do wystawiania w jego imieniu faktur VAT RR. Zgodnie z informacjami publikowanymi przez Ministerstwo Finansów, posiadanie numeru NIP przez rolnika ryczałtowego jest warunkiem koniecznym do uwierzytelnienia się w KSeF i nadania nabywcy odpowiednich uprawnień do wystawiania faktur VAT RR. Oznacza to, że w przypadku rolnika ryczałtowego, który nie posiada NIP, obecnie nie ma technicznej możliwości przeprowadzenia tej procedury w KSeF. Faktury VAT RR dla takiego rolnika należy wystawiać poza KSeF.
Czynności w Aplikacji Podatnika KSeF (wykonuje rolnik)
Po poprawnym nadaniu uprawnień do wystawiania faktur VAT RR w KSeF należy pamiętać, że aktywną autoryzację KSeF w serwisie Fakturowo.pl musi mieć firma, która otrzymała uprawnienie, czyli firma faktycznie wystawiająca faktury w imieniu sprzedawcy - rolnika, a nie firma, w imieniu której te faktury są wystawiane.
Poniżej lista czynności, które należy wykonać w Fakturowo.pl aby wystawiać dokumenty VAT RR i wysysłać faktury do KSeF:
Po zapisaniu dokumentu możliwe jest jego przesłanie do KSeF. Wysłanie odbywa się standardowo – poprzez opcję „Wyślij do KSeF” – bez konieczności dodatkowej konfiguracji uprawnień po stronie KSeF. Po wysyłce dokument trafia do KSeF jako faktura VAT RR przypisana do Państwa firmy.
Rola dokumentu w systemie
Mimo że faktura VAT RR jest wystawiana przez nabywcę, w ewidencji firmy traktowana jest jako dokument kosztowy.
Dlatego:
W praktyce oznacza to, że:
UWAGA WAŻNE
Rolnik ryczałtowy, który nie posiada numeru NIP, nie może nadać Państwu uprawnień w KSeF do wystawiania w jego imieniu faktur VAT RR. Zgodnie z informacjami publikowanymi przez Ministerstwo Finansów, posiadanie numeru NIP przez rolnika ryczałtowego jest warunkiem koniecznym do uwierzytelnienia się w KSeF i nadania nabywcy odpowiednich uprawnień do wystawiania faktur VAT RR. Oznacza to, że w przypadku rolnika ryczałtowego, który nie posiada NIP, obecnie nie ma technicznej możliwości przeprowadzenia tej procedury w KSeF. Faktury VAT RR dla takiego rolnika należy wystawiać poza KSeF.
Czynności w Aplikacji Podatnika KSeF (wykonuje rolnik)
- Zalogować się do KSeF (do Aplikacji Podatnika KSeF) jako firma - sprzedawca (rolnik) - czyli firma nadająca uprawnienia innej firmie, która będzie w naszym imieniu wystawiała faktury VAT RR.
- Przejść do sekcji - Uprawnienia > Zarządzanie uprawnieniami.
- Dodać nowy podmiot, wpisując NIP firmy, która ma wystawiać faktury VAT RR w naszym imieniu (czyli inna firma wystawia faktury w imieniu rolnika).
- Nadać uprawnienie do wystawiania faktur VAT RR.
- Zapisać zmiany.
- Od tego momentu KSeF umożliwi drugiej firmie wystawianie faktur VAT RR dla wskazanego sprzedawcy.
Po poprawnym nadaniu uprawnień do wystawiania faktur VAT RR w KSeF należy pamiętać, że aktywną autoryzację KSeF w serwisie Fakturowo.pl musi mieć firma, która otrzymała uprawnienie, czyli firma faktycznie wystawiająca faktury w imieniu sprzedawcy - rolnika, a nie firma, w imieniu której te faktury są wystawiane.
Poniżej lista czynności, które należy wykonać w Fakturowo.pl aby wystawiać dokumenty VAT RR i wysysłać faktury do KSeF:
- zalogować się na konto firmy, która będzie wystawiała faktury VAR RR,
- wykonać i mieć aktywną autoryzację KSeF na stronie - https://www.fakturowo.pl/ksef/autoryzacja,
- należy na stronie - Ustawienia - w polu - Numery NIP do faktur VAT RR - wpisać numer NIP firmy w imieniu której będziemy wystawiać faktury VAT RR (zrzut ekranu poniżej),
- po zapisaniu faktury można wysłać ją do KSeF.
Po zapisaniu dokumentu możliwe jest jego przesłanie do KSeF. Wysłanie odbywa się standardowo – poprzez opcję „Wyślij do KSeF” – bez konieczności dodatkowej konfiguracji uprawnień po stronie KSeF. Po wysyłce dokument trafia do KSeF jako faktura VAT RR przypisana do Państwa firmy.
Rola dokumentu w systemie
Mimo że faktura VAT RR jest wystawiana przez nabywcę, w ewidencji firmy traktowana jest jako dokument kosztowy.
Dlatego:
- nie pojawia się w dokumentach sprzedażowych,
- jest zapisywana w module kosztów,
- uwzględniana jest w odpowiednich raportach i plikach JPK.
W praktyce oznacza to, że:
- faktura VAT RR jest wystawiana przez nabywcę, ale dotyczy zakupu,
- nie wymaga nadawania uprawnień w KSeF,
- jest obsługiwana w module kosztów,
- po wysłaniu do KSeF funkcjonuje jako dokument zakupowy.
