Witam, W której pozycji powinno się wpisać i z jakim znakiem nadwyżkę VAT z poprzedniej deklaracji kwartalnej?
Odpowiedzi (1)
Jeżeli podatnik chce nadwyżkę podatku VAT przenieść w całości lub w części na następny okres rozliczeniowy, (aby mieć dodatkową kwotę podatku VAT do odliczenia) wystarczy, że wpisze całość lub część tej kwoty w pozycji P_53 pliku JPK_V7.
Jeśli jednak podatnik chciałby część lub całość nadwyżki podatku VAT otrzymać na konto firmowe (lub specjalny rachunek VAT), wówczas w zależności, jaki termin wybierze – wpisze całość lub część nadwyżki w JPK_V7 w poz. P_54 a dodatkowo:
- w poz. P_56 pliku JPK_V7 oznaczającą zwrot w 25 dni na firmowy rachunek bankowy albo
- w poz. P_57 pliku JPK_V7 oznaczającą zwrot w 60 dni na firmowy rachunek bankowy albo
- w poz. P_58 pliku JPK_V7 oznaczającą zwrot w 180 dni na firmowy rachunek bankowy albo
- jeżeli podatnik chce zwrot otrzymać na specjalny rachunek VAT to w pozycji P_55.
https://www.fakturowo.pl/pomoc/edycja-deklaracji-plikow-jpk-v7