Moja sytuacja:
- zwolnienie z podatku VAT (nie jestem vatowcem, nie odliczam VAT od paliwa)
- chcę odliczyć 75% kwoty brutto za paliwo (bez odliczania VATU)
Co powinnam wybrać przy wprowadzaniu faktury kosztowej w polu Klasyfikacja PKPiR, aby otrzymać w raporcie prawidłową kwotę?
Jeśli zaznaczam:
- Paliwo i pojazdy 50% / 75%
- Pozostałe wydatki/brutto
- rzecz jasna nie liczy 75%
Proszę o pomoc - co powinnam zaznaczyć?
Odpowiedzi (4)
Nasz program oczywiście działa poprawnie, poniżej zamieszczamy przykładowy opis w jaki sposób jest to wyliczane w naszym programie:
Wariant I (opcja - Paliwo i pojazdy 50% / 75%) - Samochód stanowi firmowy środek trwały
W maju 2021 r. podatnik poniósł wydatki na zakup paliwa w kwocie 861 zł (tj. netto 700 zł + VAT 161 zł). Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia 50% VAT od tzw. wydatków samochodowych w kwocie 80,50 zł. W tej sytuacji firmowe koszty podatkowe obciąży w maju 2021 r. kwotą 585,38 zł wynikającą z wyliczenia: [700 zł + (161 zł × 50%)] × 75%.
Wariant II (opcja - Paliwo i pojazdy 50% / 20%) - Samochód stanowi prywatną własność przedsiębiorcy
W maju 2021 r. podatnik poniósł wydatki na zakup paliwa w kwocie 861 zł (tj. netto 700 zł + VAT 161 zł). Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia 50% VAT od tzw. wydatków samochodowych w kwocie 80,50 zł. W tej sytuacji firmowe koszty podatkowe obciąży w maju 2021 r. kwotą 156,10 zł wynikającą z wyliczenia: [700 zł + (161 zł × 50%)] × 20%.
Dziękuję za odpowiedź, jednak proszę zwrócić uwagę, że napisałam, iż nie jestem Vatowcem, nie odliczam podatku VAT od paliwa, a jedynie chcę ująć w kosztach 75% kwoty brutto za paliwo. CO powinnam zrobić w takim wypadku?
W takim przypadku należy skorzystać z jednej z dwóch opcji:
- Paliwo i pojazdy 20% [brutto] (PKPiR 13)
- Paliwo i pojazdy 75% [brutto] (PKPiR 13)
Bardzo dziękuję za pomoc!