Rok 2026 przyniesie kilka istotnych zmian w podatku od spadków i darowizn. Część z nich to odpowiedź na inflację, część ma uprościć formalności, a część uszczelnić system. Warto to zrozumieć wcześniej, bo wiele spraw spadkowych i darowizn planuje się z wyprzedzeniem.
Wyższe kwoty wolne od podatku
Najważniejsza zmiana dotyczy kwot wolnych od podatku. Od 2026 roku mają one zostać podniesione we wszystkich grupach podatkowych. Oznacza to, że więcej darowizn i spadków w ogóle nie będzie podlegać opodatkowaniu.
Najwięcej skorzysta najbliższa rodzina, czyli tzw. grupa zero. W praktyce oznacza to, że przekazanie większej kwoty dziecku, małżonkowi czy rodzicowi nadal będzie możliwe bez podatku, pod warunkiem spełnienia formalności. Podniesienie progów ma też realnie uwzględniać wzrost cen nieruchomości i oszczędności z ostatnich lat.
Uszczelnienie zasad zgłaszania darowizn
Zmiany nie dotyczą tylko ulg. Od 2026 roku fiskus chce mocniej pilnować terminów i formy zgłaszania darowizn. Nadal kluczowe będzie zgłoszenie ich do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy, ale zapowiadane są dokładniejsze kontrole przelewów i umów.
Szczególną uwagę mają zwracać darowizny pieniężne przekazywane „w częściach”. Sumowanie takich wpłat w dłuższym okresie będzie prostsze dla urzędu, a trudniejsze do pominięcia przez podatnika.
Doprecyzowanie zasad dla nieruchomości
W 2026 roku mają zostać też doprecyzowane przepisy dotyczące darowizn i spadków nieruchomości. Chodzi głównie o moment powstania obowiązku podatkowego oraz sposób ustalania wartości rynkowej.
To ważne zwłaszcza przy mieszkaniach i domach przekazywanych w rodzinie. Fiskus chce ograniczyć zaniżanie wartości w umowach oraz rozbieżności między cenami rynkowymi a deklaracjami podatników.
Więcej cyfryzacji i automatyzacji
Zmiany wpisują się w szerszy trend cyfryzacji podatków. Od 2026 roku urzędy skarbowe mają szerzej korzystać z danych bankowych i notarialnych, a część informacji o spadkach i darowiznach będzie trafiać do systemów automatycznie.
Dla podatników oznacza to mniej papierów, ale też mniejszy margines na „zapomnienie” o obowiązkach. Informacje z banków czy aktów notarialnych szybciej trafią do urzędu niż kiedyś.
Co zrobić, jeśli planujesz darowiznę lub sprawy spadkowe
Jeśli rozważasz większą darowiznę albo wiesz, że w najbliższych latach czeka Cię sprawa spadkowa, warto śledzić ostateczny kształt przepisów. Projekty zmian przygotowywane przez Ministerstwo Finansów mogą jeszcze ewoluować, ale kierunek jest już dość jasny.
W praktyce najważniejsze będzie pilnowanie terminów, formy przekazania pieniędzy i właściwego zgłoszenia do urzędu. Podwyższone kwoty wolne to dobra wiadomość, ale tylko dla tych, którzy spełnią formalne warunki.
