Myśląc o założeniu własnej firmy, można mieć w głowie wielkie wizje jej rozwoju. Można też startować niemal od zera i dopiero wraz z kiełkowaniem kolejnych pomysłów rozbudowywać działalność o nowe inicjatywy. Jednak niezależnie od podejścia do tego tematu, warto sobie zdać sprawę z konieczności poniesienia pewnych wydatków. Szczególnie, że już na starcie ich nie brakuje. Jak to wygląda w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej? O tym piszemy w tym artykule.
Na jakie wydatki trzeba się przygotować przed założeniem JDG?
Osoba, która decyduje się na założenie jednoosobowej działalności gospodarczej, musi się przygotować na różnego typu wydatki. I nie chodzi tylko o koszty rejestracji nowej firmy, bo są również opłaty, które poprzedzają tego typu formalności.
Przykładowo, czasem trzeba wydać pieniądze na szeroko pojęte cele promocyjne – takie, jak chociażby zaprojektowanie i wydruk wizytówek czy powstanie strony internetowej. Może się to również wiązać z koniecznością zakupu niezbędnego do pracy sprzętu albo z najmem lokalu, w którym owa firma ma funkcjonować.
Powyższa lista pierwszych obciążeń finansowych przy zakładaniu jednoosobowej działalności gospodarczej jest oczywiście tylko przykładem. Warto jednak – już na starcie – sprawdzić, które z planowanych wydatków będzie można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów albo od których uda się odliczyć VAT.
Co można wrzucić w koszty?
Żeby wydatki na rozpoczęcie jednoosobowej działalności gospodarczej dało się zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, muszą zostać spełnione trzy warunki. Po pierwsze, wydatki te nie mogą być uwzględnione w katalogu, jaki został zawarty w art. 23 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Po drugie, muszą one zostać właściwie udokumentowane (na przykład potwierdzeniem przelewu czy fakturą). Po trzecie, ich celem musi być osiągnięcie przychodu albo zachowanie/zabezpieczenie źródła przychodów z prowadzonej działalności.
W razie wątpliwości, czy dany wydatek można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, przedsiębiorca może zwrócić się z prośbą o indywidualną interpretację podatkową. Może się również zapoznać z wydanymi interpretacjami na stronie Krajowej Administracji Skarbowej i odnieść je do swojej sytuacji.
Wydatki na rozpoczęcie jednoosobowej działalności gospodarczej a odliczanie VAT
Żeby osoba, która dopiero wystartowała ze swoją jednoosobową działalnością gospodarczą, mogła odliczyć podatek VAT od poniesionych wcześniej wydatków, konieczne jest ich odpowiednie udokumentowanie. Faktura musi zawierać imię i nazwisko właściciela firmy, adres jej siedziby, a także NIP. Trzeba także pamiętać o złożeniu zgłoszenia rejestracyjnego VAT-R.
Na jakie wydatki trzeba się przygotować przed założeniem JDG?
Osoba, która decyduje się na założenie jednoosobowej działalności gospodarczej, musi się przygotować na różnego typu wydatki. I nie chodzi tylko o koszty rejestracji nowej firmy, bo są również opłaty, które poprzedzają tego typu formalności.
Przykładowo, czasem trzeba wydać pieniądze na szeroko pojęte cele promocyjne – takie, jak chociażby zaprojektowanie i wydruk wizytówek czy powstanie strony internetowej. Może się to również wiązać z koniecznością zakupu niezbędnego do pracy sprzętu albo z najmem lokalu, w którym owa firma ma funkcjonować.
Powyższa lista pierwszych obciążeń finansowych przy zakładaniu jednoosobowej działalności gospodarczej jest oczywiście tylko przykładem. Warto jednak – już na starcie – sprawdzić, które z planowanych wydatków będzie można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów albo od których uda się odliczyć VAT.
Co można wrzucić w koszty?
Żeby wydatki na rozpoczęcie jednoosobowej działalności gospodarczej dało się zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, muszą zostać spełnione trzy warunki. Po pierwsze, wydatki te nie mogą być uwzględnione w katalogu, jaki został zawarty w art. 23 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Po drugie, muszą one zostać właściwie udokumentowane (na przykład potwierdzeniem przelewu czy fakturą). Po trzecie, ich celem musi być osiągnięcie przychodu albo zachowanie/zabezpieczenie źródła przychodów z prowadzonej działalności.
W razie wątpliwości, czy dany wydatek można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, przedsiębiorca może zwrócić się z prośbą o indywidualną interpretację podatkową. Może się również zapoznać z wydanymi interpretacjami na stronie Krajowej Administracji Skarbowej i odnieść je do swojej sytuacji.
Wydatki na rozpoczęcie jednoosobowej działalności gospodarczej a odliczanie VAT
Żeby osoba, która dopiero wystartowała ze swoją jednoosobową działalnością gospodarczą, mogła odliczyć podatek VAT od poniesionych wcześniej wydatków, konieczne jest ich odpowiednie udokumentowanie. Faktura musi zawierać imię i nazwisko właściciela firmy, adres jej siedziby, a także NIP. Trzeba także pamiętać o złożeniu zgłoszenia rejestracyjnego VAT-R.
