Symbol wzoru formularza
Data transakcji lub zdarzenia
Nagłówek JPK_VAT
Data i czas wytworzenia JPK_VAT
Data początkowa okresu, którego dotyczy JPK_VAT
Data końcowa okresu, którego dotyczy JPK_VAT
Nazwa systemu, z którego pochodzą dane
Wartość numeryczna 18 znaków max, w tym 2 znaki po przecinku
Liczby naturalne większe od zera
Typ znakowy ograniczony do 256 znaków
Adres e-mail
Jednolity plik kontrolny dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT
Nagłówek JPK_VAT
Identyfikator podatkowy NIP
Pełna nazwa
Ewidencja sprzedaży oraz nabyć towarów i usług dla których podmiot obowiązany jest naliczyć podatek należny - tj. wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów, import towarów podlegających rozliczeniu zgodnie z art. 33 a ustawy, import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28 b ustawy, import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28 b ustawy, dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy (wypełnia nabywca), dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia nabywca)
Lp. wiersza ewidencji sprzedaży VAT
Numer, za pomocą którego kontrahent jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej
Imię i nazwisko lub nazwa kontrahenta
Adres kontrahenta
Numer dowodu sprzedaży
Data wystawienia dowodu sprzedaży
Data sprzedaży, o ile jest określona i różni się od daty wystawienia dowodu sprzedaży. W przeciwnym przypadku - pole puste
Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, zwolnione od podatku
Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju
Kwota netto - w tym świadczenie usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy
Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 0%
Kwota netto - w tym dostawa towarów, o której mowa w art. 129 ustawy
Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 5%
Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 5%
Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 7% albo 8%
Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 7% albo 8%
Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23%
Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23%
Kwota netto - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
Kwota netto - Eksport towarów
Kwota netto - Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
Kwota podatku należnego - Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
Kwota netto - Import towarów podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy
Kwota podatku należnego - Import towarów podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy
Kwota netto - Import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
Kwota podatku należnego - Import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
Kwota netto - Import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
Kwota podatku należnego - Import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy
Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia dostawca)
Kwota netto - Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy (wypełnia nabywca)
Kwota podatku należnego - Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy (wypełnia nabywca)
Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia nabywca)
Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia nabywca)
Kwota podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy
Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy
Kwota podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazanego w elemencie K_24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy
Kwota podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych, podlegająca wpłacie w terminach,
o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy
Sumy kontrolne dla ewidencji sprzedaży VAT
Liczba wierszy ewidencji sprzedaży, w okresie którego dotyczy JPK
Podatek należny wg ewidencji sprzedaży w okresie, którego dotyczy JPK - suma kwot z elementów K_16, K_18, K_20, K_24, K_26, K_28, K_30, K_33, K_35, K_36 i K_37 pomniejszona o kwotę z elementów K_38 i K_39
Ewidencja zakupu VAT
Lp. wiersza ewidencji zakupu VAT
Numer, za pomocą którego dostawca (kontrahent) jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej
Imię i nazwisko lub nazwa dostawcy (kontrahenta)
Adres dostawcy (kontrahenta)
Numer dowodu zakupu
Data wystawienia dowodu zakupu
Data wpływu dowodu zakupu
Kwota netto - Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
Kwota podatku naliczonego - Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych
Kwota netto - Nabycie towarów i usług pozostałych
Kwota podatku naliczonego - Nabycie towarów i usług pozostałych
Korekta podatku naliczonego od nabycia środków trwałych
Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć
Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy
Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy
Sumy kontrolne dla ewidencji zakupu VAT
Liczba wierszy ewidencji zakupu, w okresie którego dotyczy JPK
Razem kwota podatku naliczonego do odliczenia - suma kwot z elementów K_44, K_46, K_47, K_48, K_49 i K_50